银行贷款对财务报表的审核要求

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所属分类:投资理财

向银行贷款企业要掌握好的14个财政指标:  (一)财政结构:1、资产欠债率必须小于70%,最好低于55%;资产欠债率=欠债总额/资产总额X100%。2、净资产与年终贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年终贷款余额比率=年终贷款余额/净资产*100%,净资产与年终贷款余额比率也称净资产欠债率。...

向银行贷款企业要掌握好的14个财政指标:

  (一)财政结构:

1、资产欠债率必须小于70%,最好低于55%;资产欠债率=欠债总额/资产总额X100%。

2、净资产与年终贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年终贷款余额比率=年终贷款余额/净资产*100%,净资产与年终贷款余额比率也称净资产欠债率。

  (二)偿债能力:

3、速动比率在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动欠债*100%;速动资产=钱币资金+生意性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。

4、流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/流动欠债*100%。

5、担保比例小于0.5为好。

6、现金比率大于30%。现金比率=(现金+现金等价物)/流动欠债。

  (三)现金流量:

交通银行贷款买车条件1.具有有效身份证明且具有完全民事行为能力;2.能提供固定和详细住址证明;3.具有稳定的职业和按期偿还贷款本息的能力;4.个人社会信用良好;5.持有贷款人认可的购车合同或协议;6.合作机构规定的其他条件。银行主要是审查申请贷款方的房产状况、收入、职业、信用记录,甚至是行业、学历等多方面因素,以此判断...关于贷款知识,信用贷款知识,金融贷款知识,小额贷款知识,贷款基础知识

7、企业在谋划流动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。

8、企业谋划流动发生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。

  (四)谋划能力:

9、应收账款周转速率应大于六次。一样平常讲企业应收账款周转速率越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速率也就越快。应收账款周转速率(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/(应收账款年头余额+应收账款年终初余额)/2=营业收入*2/(应收账款年头余额+应收账款年终初余额)。

10、主营营业收入增进率不小于8%,说明该企业的主业正处于成耐久,若是该比率低于5%,说明该产物将进入生命末期了。主营营业收入增进率=(本期主营营业收入-上期主营营业收入)/上期主营营业收入*100%11、存货周转速率中小企业应大于五次。存货周转速率越快,存货占用水平越低,流动性越强。存货周转速率(次数)=营业成本/平均存货余额,其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2。

  (五)谋划效益:

12、净资产收益率中小企业应大于 5%。一样平常情形下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数;其中营业净利率=净利润÷营业收入;总资产周转率(次)=营业收入÷平均资产总额;权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产欠债率)。

13、营业利润率应大于8%,固然指标值越大,解释企业综合赚钱能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-治理费-销售费)/销售收入×100%。

14、利息保障倍数应大于400%

利息保障倍数=息税前利润 / 利息用度=(利润总额+财政用度)/(财政用度中的利息支出+资源化利息)

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